Checkliste für Übergeber

Persönliche Überlegungen und Form der Übergabe

• Seit wann und aus welchem Grund beschäftigen Sie sich mit der Unternehmensübergabe?
• Soll der Betrieb erhalten und langfristig gesichert werden?
• Soll der Firmenname weitergeführt werden?
• Welche Lösung wünschen Sie sich für die Nachfolgeregelung?
• Kommt eine Nachfolge innerhalb der Familie in Frage? Beabsichtigen Sie das Unternehmen zu verschenken?
• Möchten Sie den Betrieb verkaufen?
• Soll die Übergabe in Form eines Share-Deals (Verkauf der Gesellschaftsanteile) oder eines Asset-Deals (Verkauf der Wirtschaftsgüter) erfolgen?
• Ziehen Sie eine Fremdgeschäftsführung in Erwägung und möchten Sie (zunächst) die Firmenanteile behalten?
• Besteht die Möglichkeit, die Unternehmensnachfolge innerhalb der Belegschaft zu klären?
• Ziehen Sie eine Nachfolgelösung über Kunden, Lieferanten oder Mitbewerber in Betracht?
• Kommt ein Verkauf an (strategische) Investoren infrage?
• Wäre eine Verpachtung des Betriebes möglich?
• Haben Sie über eine Betriebsaufspaltung nachgedacht?
• Kommt eine Beteiligung oder Gesellschaftsgründung infrage?
• Soll der Nachfolger Eigentumsanteile sukzessive erwerben können?
• Haben Sie den Zeitpunkt der geplanten Übergabe bereits fixiert?
• Haben Sie Ihre Altersvorsorge beziehungsweise Ihr künftiges Einkommen in ausreichender Höhe gesichert?
• Welche Pläne haben Sie für die Zeit nach der Übergabe?
• Haben Sie einen Notfallplan für den Fall der unvorhergesehenen Unternehmensübertragung oder des vorübergehenden Ausfalls?

Suchen, Finden und Begleiten

• Nutzen Sie die Unternehmensbörse nexxt-change oder individuelle Vermittlungsangebote Ihrer Kammer?
• Kennen Sie die verschiedenen Beratungs- und Fördermöglichkeiten für eine Unternehmensübergabe?
• Haben Sie bereits Beratungsangebote in Anspruch genommen?
• Haben Sie einen auf Unternehmensübergaben/-verkäufe spezialisierten Berater kontaktiert?
• Haben Sie Gespräche mit Ihrem Steuerberater, Ihrem Rechtsanwalt und Ihrer Hausbank geführt?
• Sollte die Kommunikation oder sollten die Verhandlungsgespräche abbrechen: Kommt eine Mediation für Sie in Frage?
• Wurden bereits Gespräche mit einem Nachfolger geführt?
• Erfüllt der Nachfolger eventuelle rechtliche Voraussetzungen (Zulassungen, Erlaubnisse)?
• Welche Kenntnisse, Fähigkeiten und Erfahrungen erwarten Sie von einem Nachfolger?
• Ist der Nachfolger schon im Betrieb oder in wichtige Entscheidungen involviert?

Übergabeprozess

• Besteht ein Übergabekonzept?
• Gibt es einen Zeitplan für Ihren Rückzug/Austritt?
• Haben Sie sich bereits mit der Erstellung, Prüfung, Änderung beziehungsweise Kündigung von Verträgen beschäftigt?
  • Arbeitsverträge/Ausbildungsverträge
  • Kundenverträge
  • Kreditverträge
  • Liefer- beziehungsweise Bezugsverträge
  • Versicherungsverträge
  • Mietverträge
  • Kauf-, Schenkungs- beziehungsweise Rentenvertrag
  • im Falle einer Mitbeteiligung: Gesellschaftsvertrag
• Wie wird der Nachfolger bei Kunden und Lieferanten eingeführt?
• Wie stehen das Führungsteam und Ihre Mitarbeiter zur geplanten Unternehmensübergabe?
• Wie wird der Nachfolger bei den Führungskräften und den Mitarbeitern eingeführt?

Recht und Steuern

• Beabsichtigen Sie eine rechtzeitige Information aller Mitarbeiter?
• Haben Sie die steuerlichen Auswirkungen der Unternehmensübergabe besprochen?
• Welche Haftungsansprüche müssen diskutiert werden und wie werden diese geregelt beziehungsweise abgefangen?
• Wurden Pensionsrückstellungen gebildet oder gibt es Pensionszusagen?
• Bestehen Abfindungsansprüche von weichenden Erben?
• Hat das Unternehmen Warenzeichen, Patente und andere Schutzrechte eingetragen?
• Liegt eine Betriebsanlagengenehmigung vor?
• Besteht die Gefahr von Umweltlasten und wer haftet dafür?
• Stimmen Vertragspartner, Kunden und Lieferanten der Übertragung zu (im Falle eines Asset-Deals, bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften)?
• Werden Sie künftig wettbewerbsrelevant tätig werden?
• Vereinbaren Sie eine Wettbewerbsklausel und gegebenenfalls eine Vertragsstrafe?

Unternehmensbewertung, Kaufpreis und Finanzierung

• Liegen die Jahresabschlüsse der letzten Jahre vor?
• Über welche Substanzwerte verfügt Ihr Unternehmen? Liegt eine Inventarliste vor?
• Welche Ertragsaussichten hat das Unternehmen in den nächsten Jahren?
• Erfolgte eine Unternehmensbewertung durch einen Unternehmens-/Steuerberater?
• Welchen Kaufpreis stellen Sie sich vor? Wie errechnet sich dieser Kaufpreis? Wie begründen Sie Ihre Preisvorstellung?
• Ist Ihre Kaufpreisvorstellung vertretbar und ist damit Bestand und Fortführung gesichert oder droht wegen der Zahlungsverpflichtung eine Betriebsaufgabe, Insolvenz oder Verkauf?
• In welcher Form soll der Kaufpreis fließen?
• Wollen Sie den Kaufpreis auf einmal erhalten? Ziehen Sie eine Raten- oder Rentenvereinbarung in Erwägung?
• Wären Sie bereit dem Nachfolger ein Privatdarlehen oder ein nachrangiges Verkäuferdarlehen zu gewähren?
• Ist ein Teil des Kaufpreises an die künftigen Erträge gekoppelt und wird damit sukzessive und variabel zur Zahlung fällig?
• Welche Sicherheiten (für die Kaufpreiszahlung) erhalten Sie?