Unternehmensnachfolge

Checkliste für Unternehmensnachfolger

Vor einer Übernahme ist eine eingehende Prüfung des zu übernehmenden Unternehmens notwendig. Der Übernehmer sollte sich von der aktuellen und zukünftigen Wettbewerbsfähigkeit des Unternehmens einen nachhaltigen Eindruck verschaffen. Diese Wettbewerbsfähigkeit ist zum einen ein bestimmender Faktor bei der Preisfindung und zeigt andererseits die Chancen und Risiken der Übernahme. Wesentliche Schritte und Fragestellungen sind:
  • Prüfung der aktuellen BWA und der des Vorjahres sowie der Bilanzen mit Gewinn- und Verlustrechnungen der beiden vorherigen Geschäftsjahre
  • Prüfung der Planung für das laufende und kommende Jahr
  • Wie stellen sich die wesentlichen betriebswirtschaftlichen Kennzahlen des Unternehmens dar?
  • Wie sieht die Konkurrenzsituation?
  • Welche Marktstellung und welche Potentiale hat das Unternehmen?
  • Welchen Ruf hat das Unternehmen bei den Kunden und Lieferanten?
  • Wie sehen die Zukunftsaussichten der Branche aus?
  • Sind die Maschinen des Unternehmens leistungsfähig und auch in Zukunft noch konkurrenzfähig?
  • Entsprechen die Geschäftsräume den Anforderungen einer rationellen Fertigung beziehungsweise einer verkaufswirksamen Warenpräsentation?
  • Bestehen Verfügungsbeschränkungen (zum Beispiel Eigentumsvorbehalte, Sicherungsübereignungen) an Vermögensteilen, die übernommen werden sollen?
  • Besteht Klarheit darüber, ob und zu welchen Bedingungen die Belegschaft, insbesondere die leitenden Angestellten, weiterhin im Unternehmen mitarbeiten, ob Vermieter und Verpächter mit der Fortsetzung der Miet- und Pachtverhältnisse einverstanden sind?
  • Wie sieht die Mitarbeiterstruktur aus?
  • Bei Kauf des Betriebsgrundstück: Gibt es Altlasten und Schadstoffen?
  • Wie kann die Haftung für Verbindlichkeiten und Risiken, die die Vorgänger*in begründet hat, ausgeschlossen werden?
  • Ist die Bedienung der notwendigen Finanzierung des Kaufpreises aus dem Ertrag gesichert? Können zur Kaufpreisfinanzierung öffentliche Finanzierungshilfen eingesetzt werden?
  • Sind die fachliche und kaufmännische Qualifikation ausreichend? Unterstützen Ehepartner und Familie das Vorhaben?
  • Sind alle damit zusammenhängenden rechtlichen, steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Fragen mit einem kompetenten Berater eingehend geklärt worden?
Weitere Checklisten und wichtige Informationen sowie Instrumente zur Unternehmensnachfolge finden sie in der Unternehmenswerkstatt der Industrie- und Handelskammern, UWD.