Übergabe gut vorbereiten

Für die Beschäftigung mit dem Thema 'Sicherung der Unternehmensnachfolge' gibt es viele gute Gründe: das Erreichen der Altersgrenze, Krankheit, geänderte familiäre Bedingungen, aber auch der Wunsch, sich beruflich zu verändern oder kürzer zu treten. Es reicht nicht aus, ein Unternehmertestament zu erstellen und festzulegen, wer Nachfolger*in werden soll. Nachfolgeplanung - egal, ob Vererbung, Schenkung oder Verkauf - ist ein komplexes Thema, das eine Vielzahl menschlicher, rechtlicher, steuerlicher und wirtschaftlicher Aspekte umfasst.

Tipp:
Lassen Sie sich professionell beraten, um alle Fragen kompetent und sachgerecht zu lösen!

Scheuen Sie sich nicht vor einer eingehenden Analyse der Situation. Ein gut vorbereiteter Übergang des Unternehmens spart Zeit und Geld. Es gibt keine Patentrezepte oder Standardlösungen. Erstellen Sie Ihr individuelles Nachfolgekonzept. Je eher Sie damit beginnen, desto besser können Sie sich und alle anderen Beteiligten auf die neue Situation einstellen.

Nur wenn Sie als Unternehmer*in Ihre Nachfolge regeln, solange Sie noch voll im Geschehen stecken, können Sie alles nach Ihren Vorstellungen gestalten und eine erfolgreiche und reibungslose Übergabe steuern. Planen Sie den Generationswechsel frühzeitig, umfassend und individuell. Der optimale Planungszeitraum liegt zwischen fünf und zehn Jahren.

Denken Sie daran: Die Regelung der Nachfolge ist eine unternehmerische Herausforderung, die mit Weitblick, Entscheidungsfreude und Engagement realisiert werden muss - also mit Unternehmergeist!

Sofortmaßnahmen:

Grundlage jeder Nachfolgeplanung ist eine umfassende und objektive Bestandsaufnahme des Unternehmens. Alle relevanten Firmeninformationen müssen zusammengestellt werden:

Sie sollten auch Ihre persönlichen Vermögensverhältnisse und die der zu versorgenden Angehörigen feststellen. Welche Mittel stehen für den Lebensunterhalt zur Verfügung? Die Sicherung Ihrer Altersversorgung ist ein Kriterium für die Auswahl der geeigneten Variante der Nachfolgelösung. Für den Überblick über die benötigten Mittel ist eine Liste aller notwendigen Ausgaben hilfreich.

Nach der gründlichen Bestandsaufnahme sollten Sie Ziele für die Übergabe Ihres Unternehmens entwickeln. Alle Beteiligten müssen sich einig darüber sein, wo sie nach der Übergabe stehen wollen. In einer offenen Diskussion sollten gemeinsame Zielvereinbarungen entwickelt werden. Klar formulierte Ziele erleichtern die Übergabe und sparen Zeit und Energie.

Mögliche Ziele für die Übergaberegelung sind:

Tipp:
Klären Sie gemeinsam mit allen Betroffenen, zumindest mit der Familie und dem Nachfolgekandidaten, welche Ziele bei der Übergabe im Vordergrund stehen. Formulieren Sie die Ziele eindeutig und klar.

Eine gute Planung ist entscheidend - aus steuerlichen Gründen und für den Fall eines nicht vorgesehenen Ausscheidens des Unternehmers. Entwerfen Sie einen verbindlichen Zeit- und Ablaufplan. Der Plan muss sämtliche Aspekte berücksichtigen und allen Beteiligten genügend Zeit einräumen, sich auf die spätere Übergabe einzustellen. Außerdem muss aus dem Plan hervorgehen, wann welche Maßnahmen parallel oder nacheinander durchgeführt werden und zu welchem Zeitpunkt diese spätestens abgeschlossen sein sollen. Der Plan sollte schriftlich fixiert sein und folgende Punkte behandeln:

Entwickeln Sie verschiedene Handlungsalternativen. Die einzelnen Aspekte sollten ein sinnvolles, aufeinander zugeschnittenes Gesamtkonzept ergeben, das die Grundlage für die Durchführung bildet.

Tipp:
Bedenken Sie, dass Versäumnisse in der Planungsphase zu improvisierten Lösungen führen, die selten dem Wunsch der Beteiligten entsprechen.

Für Ihre persönliche Lebensplanung ist entscheidend, dass Ihre Rolle nach der Übergabe genau festgelegt ist. Nach der Übergabe sollten Sie nicht mehr in die Geschäftsführung eingreifen. Die Einbindung in das Tagesgeschäft ist als Wunsch verständlich, stiftet aber eher Verwirrung im Unternehmen. Sinnvoller ist unter Umständen eine Tätigkeit als Beiratsmitglied oder als Berater*in mit Beratervertrag.

Tipp:
Suchen Sie sich in einem anderen Unternehmen als Beiratsmitglied oder Berater*in eine Aufgabe. So können Sie den “Pensionsschock” vermeiden.

Bereiten Sie Ihre*n Nachfolger*in auf seine/ihre Aufgaben vor. Lernen Sie sich kennen, sofern Sie sich noch nicht kennen. Dazu eignet sich am besten ein Angestelltenverhältnis. Übertragen Sie dem Nachfolger/der Nachfolgerin schrittweise mehr Verantwortung und Eigentum. Informieren Sie die Mitarbeiter*innen rechtzeitig über den Übergabeprozess - im Sinne eines guten Betriebsklimas. Anderenfalls könnte es passieren, dass gerade die guten Mitarbeiter*innen wegen der Unsicherheit der Unternehmenszukunft, einen neuen Arbeitsplatz suchen. Ähnliches gilt auch für Geschäftspartner*innen und Kund*innen.

Checkliste zur Planung:

Oft wünschen sich Unternehmer*innen eine*n Nachfolger*in aus dem Familienkreis. Aber nicht immer stehen Familienmitglieder mit unternehmerischen Fähigkeiten bereit oder diese sind nicht gewillt, das Unternehmen zu übernehmen. Der/Die Unternehmer*in ist dann gezwungen, eine*n Nachfolger*in außerhalb der Familie zu suchen.

Tipp:
Klären Sie die Erwartungen, die Sie an Ihre*n Nachfolger*in haben. Entwerfen Sie ein klares Anforderungsprofil. Nehmen Sie sich genügend Zeit und führen Sie intensive Gespräche.

Bei Familienunternehmen ist es wichtig, eine Lösung im Konsens zu finden. Berufen Sie eine Familienkonferenz ein, um die Vorstellungen aller Beteiligten zu besprechen und zu diskutieren. Klären Sie, ob das Unternehmen im Eigentum der Familie bleiben soll und welches Familienmitglied für die Übernahme geeignet wäre? Müssen Sie Ausschau nach einem/einer familienexternen Nachfolger*in halten?

Ist ein Familienmitglied an der Übernahme des Unternehmens interessiert, muss dieser/diese Kandidat*in wie ein externe*r Nachfolgekandidat*in betrachtet werden. Auch ein Familienmitglied muss qualifiziert sein! Der/Die Nachfolger*in muss alle Fähigkeiten besitzen, die notwendig sind, um ein Unternehmen zu führen. Die erfolgreiche Weiterführung des Unternehmens muss im Vordergrund stehen. Gegebenenfalls muss sich der/die gewünschte Nachfolger*in noch qualifizieren. Eine Möglichkeit ist, den/die gewünschten Nachfolger*in Berufserfahrungen in einem fremden Unternehmen sammeln zu lassen. Bei fehlender Eignung dürfen im Interesse aller Beteiligten keine Kompromisse eingegangen werden. Qualifizieren Sie Ihre*n Nachfolger*in! Eine Möglichkeit hierzu ist der Fortbildungsabschluss Betriebswirt*in / Technische*r Betriebswirt*in (IHK), über den Sie unsere Weiterbildungsabteilung gern informiert (Tel. 04131 / 742-164).

Gibt es keinen familieninternen Bewerber*innen oder fehlen ihm/ihr die nötigen Voraussetzungen, muss ein/eine familienexterne*r Nachfolger*in gesucht werden. Mögliche Wege, eine/einen familienexternen Nachfolger*in zu finden:

Viele Existenzgründer*innen bevorzugen statt einer Neugründung den Einstieg als Nachfolger*in in ein bestehendes Unternehmen. Hier setzt die Nexxt-Change-Unternehmensbörse an. Die IHKs koordinieren Angebote und Nachfragen, veröffentlichen Vermittlungswünsche unter Chiffre und führen Interessenten zusammen. Dieser Service ist unentgeltlich. An diesem Vermittlungsdienst sind sämtliche IHKs des Bundesgebiets beteiligt.

Weitere Möglichkeiten, eine/einen geeigneten Nachfolger*in zu finden: