Bedrijf oprichten
Jaarlijks
Belastingen
Maandelijks
Voorlopige btw-aangifte (Umsatzsteuervoranmeldung)
Kleine ondernemers met een jaaromzet van maximaal ca. 17.500 euro zijn vrijgesteld van omzetbelasting. U kunt geen omzetbelasting aan uw klanten in rekening brengen, maar kunt zelf ook geen voorbelasting terugkrijgen op betaalde facturen of verrekenen met door u gefactureerde omzetbelasting.
Voor btw-plichtige bedrijven moet gelet worden op het volgende:
De voorlopige btw-aangifte kan driemaandelijks worden gedaan mits de verschuldigde omzetbelasting minder dan ca. 3.000 euro is.
De voorlopige btw-aangifte moet uiterlijk op de tiende van de eerstvolgende maand bij de Belastingdienst worden ingediend. De desbetreffende betaling moet tegelijkertijd worden gedaan. Indien uw voorbelasting hoger is dan de omzetbelasting die u aan uw klanten heeft berekend, dan ontstaat voor u een negatieve belastingschuld. Dit bedrag wordt door de Belastingdienst gecrediteerd voor de eerstvolgende maand of op aanvraag uitbetaald. Belangrijk: Wees zorgvuldig in uw aangiften. Voorbelasting wordt beschouwd als een belastingteruggave die vervalt wanneer niet voldaan wordt aan bepaalde formele voorwaarden.
Kleine ondernemers met een jaaromzet van maximaal ca. 17.500 euro zijn vrijgesteld van omzetbelasting. U kunt geen omzetbelasting aan uw klanten in rekening brengen, maar kunt zelf ook geen voorbelasting terugkrijgen op betaalde facturen of verrekenen met door u gefactureerde omzetbelasting.
Voor btw-plichtige bedrijven moet gelet worden op het volgende:
De voorlopige btw-aangifte kan driemaandelijks worden gedaan mits de verschuldigde omzetbelasting minder dan ca. 3.000 euro is.
De voorlopige btw-aangifte moet uiterlijk op de tiende van de eerstvolgende maand bij de Belastingdienst worden ingediend. De desbetreffende betaling moet tegelijkertijd worden gedaan. Indien uw voorbelasting hoger is dan de omzetbelasting die u aan uw klanten heeft berekend, dan ontstaat voor u een negatieve belastingschuld. Dit bedrag wordt door de Belastingdienst gecrediteerd voor de eerstvolgende maand of op aanvraag uitbetaald. Belangrijk: Wees zorgvuldig in uw aangiften. Voorbelasting wordt beschouwd als een belastingteruggave die vervalt wanneer niet voldaan wordt aan bepaalde formele voorwaarden.
Looninhoudingen
Op lonen en salarissen moet loon- en kerkbelasting worden ingehouden en afgedragen aan de Belastingdienst. Ook de sociale premies moeten worden ingehouden en afgedragen. Ga hierbij zorgvuldig te werk. De ziekenfondsen komen bij u langs om het te controleren.
Op lonen en salarissen moet loon- en kerkbelasting worden ingehouden en afgedragen aan de Belastingdienst. Ook de sociale premies moeten worden ingehouden en afgedragen. Ga hierbij zorgvuldig te werk. De ziekenfondsen komen bij u langs om het te controleren.
Driemaandelijks
Inkomstenbelasting (Einkommenssteuer)
De inkomstenbelasting is afhankelijk van de hoogte van uw verwachte inkomsten. De Belastingdienst stelt voorlopige aanslagen vast, die driemaandelijkse moeten worden voldaan. Let goed op het te betalen bedrag en de vervaldatum.
Wanneer er geen voorlopige aanslagen worden vastgesteld, wordt niettemin sterk aanbevolen om het bedrag van de verwachte inkomstenbelasting opzij te zetten om nare financiële verrassingen achteraf te voorkomen.
De inkomstenbelasting is afhankelijk van de hoogte van uw verwachte inkomsten. De Belastingdienst stelt voorlopige aanslagen vast, die driemaandelijkse moeten worden voldaan. Let goed op het te betalen bedrag en de vervaldatum.
Wanneer er geen voorlopige aanslagen worden vastgesteld, wordt niettemin sterk aanbevolen om het bedrag van de verwachte inkomstenbelasting opzij te zetten om nare financiële verrassingen achteraf te voorkomen.
Ondernemingsbelasting (Gewerbesteuer)
De ondernemingsbelasting wordt geheven over de opbrengsten en het kapitaal van een onderneming. Tot een opbrengst van maximaal 24.500 euro per jaar en een kapitaal van ca. 60.000 euro wordt van eenmansbedrijven en persoonsvennootschappen geen ondernemingsbelasting geheven. Rechtspersonen zoals de GmbH echter hebben geen recht op deze faciliteiten.
Voor eenmansbedrijven en persoonsvennootschappen loopt de belasting trapsgewijs op naar het reguliere belastingtarief van 5 %. Wanneer het kapitaal niet groter is dan ca. 60.000 euro, bent u ca. 840 euro aan ondernemingsbelasting aan uw gemeente verschuldigd, te betalen in vier termijnen. De ondernemingsbelasting verlaagt uw winst, waardoor u wel minder inkomstenbelasting betaalt.
De ondernemingsbelasting wordt geheven over de opbrengsten en het kapitaal van een onderneming. Tot een opbrengst van maximaal 24.500 euro per jaar en een kapitaal van ca. 60.000 euro wordt van eenmansbedrijven en persoonsvennootschappen geen ondernemingsbelasting geheven. Rechtspersonen zoals de GmbH echter hebben geen recht op deze faciliteiten.
Voor eenmansbedrijven en persoonsvennootschappen loopt de belasting trapsgewijs op naar het reguliere belastingtarief van 5 %. Wanneer het kapitaal niet groter is dan ca. 60.000 euro, bent u ca. 840 euro aan ondernemingsbelasting aan uw gemeente verschuldigd, te betalen in vier termijnen. De ondernemingsbelasting verlaagt uw winst, waardoor u wel minder inkomstenbelasting betaalt.
Jaarlijks
Aan het eind van het jaar moet een uitvoerige jaaradministratie worden opgemaakt. Dit betreft met name de inventarisopname door fysieke inventarisatie (tellen, meten, wegen), een inventarislijst, een overzicht van de vaste activa, het afstemmen en afsluiten van de boekhouding, de winstbepaling (vereenvoudigde methode dan wel balans en winst- en verliesrekening), het opstellen van de loonafrekeningen, de jaarlijkse afrekening van de loonbelasting, en het invullen van de loonbelastingkaarten.
Ook moeten de jaaraangiften voor de omzetbelasting, de ondernemingsbelasting en de inkomstenbelasting worden opgesteld en ingediend. Formulieren voor deze aangiften alsmede bijkomende formulieren voor diverse andere doeleinden worden u toegezonden door de Belastingdienst. U kunt ook een arbeidsovereenkomst aangaan met uw echtgeno(o)t(e). Win in dit geval informatie in over de zaken waarop u moet letten. Vergeet niet de hulp van een specialist in te roepen wanneer u denkt dat de fiscale eisen aan uw boekhouding te zwaar voor u zijn. Schuif de problemen niet voor u uit, als u niet voor nare verrassingen wilt komen staan. Fiscale chaos heeft al vele jonge ondernemers in grote moeilijkheden gebracht.
Ook moeten de jaaraangiften voor de omzetbelasting, de ondernemingsbelasting en de inkomstenbelasting worden opgesteld en ingediend. Formulieren voor deze aangiften alsmede bijkomende formulieren voor diverse andere doeleinden worden u toegezonden door de Belastingdienst. U kunt ook een arbeidsovereenkomst aangaan met uw echtgeno(o)t(e). Win in dit geval informatie in over de zaken waarop u moet letten. Vergeet niet de hulp van een specialist in te roepen wanneer u denkt dat de fiscale eisen aan uw boekhouding te zwaar voor u zijn. Schuif de problemen niet voor u uit, als u niet voor nare verrassingen wilt komen staan. Fiscale chaos heeft al vele jonge ondernemers in grote moeilijkheden gebracht.