Checkliste für Übergeber
Die nachfolgende Checkliste unterstützt Sie bei der Nachfolgeplanung. Prüfen Sie individuell welche Punkte auf Sie zutreffen, was bereits erledigt ist und wo Sie noch Klärungsbedarf haben.
Persönliche Zielsetzung und Überlegung
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Haben Sie den Zeitpunkt der geplanten Übergabe bereits fixiert?
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Planen Sie einen kompletten Rückzug oder eine stufenweise Übergabe?
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Soll der Betrieb erhalten und langfristig gesichert werden?
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Haben Sie ihre Altersvorsorge geklärt?
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Haben Sie einen Notfallplan für den Fall der unvorhergesehenen Unternehmensübertragung oder einem vorübergehenden Ausfall?
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Wurden Gespräche mit der Bank bezüglich der bevorstehenden Nachfolgefrage geführt?
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Übergabeformen
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Kommt eine Nachfolge innerhalb der Familie infrage?
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Besteht die Möglichkeit, die Unternehmensnachfolge innerhalb der Belegschaft zu klären?
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Ziehen Sie einen Unternehmensverkauf an Kunden, Lieferanten oder Mitbewerber in Betracht (sog. externe Nachfolge)?
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Nutzen Sie die Unternehmensnachfolgebörse “nexxt-change” oder individuelle Vermittlungsangebote der Kammer?
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Haben Sie einen auf Unternehmensübergabe/-verkäufe spezialisierten Berater kontaktiert?
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Wurden bereits Gespräche mit potenziellen Nachfolgern geführt?
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Erfüllt der Nachfolger eventuelle rechtliche Voraussetzungen (Erlaubnis, Zulassung etc.)?
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Haben Sie betreffende Mitarbeiter eingebunden/beteiligt?
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Wurde der Nachfolger schon im Betrieb und bei Entscheidungen integriert?
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Übergabeprozess
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Einführung/Vorstellung des Nachfolgers bei Kunden/Lieferanten/Mitarbeitern?
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Erfolgte eine rechtzeitige Information an die Mitarbeiter?
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Gibt es einen Zeitplan für Ihren Rückzug/Austritt?
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Haben Sie sich bereits mit der Erstellung, Prüfung, Änderung bzw. Kündigung von Verträgen befasst?
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Formen der Unternehmensübergabe
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Wäre eine Verpachtung des Betriebes möglich?
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Wollen Sie mit der Übergabe eine Versorgungs-, Zeit- oder Leibrente erhalten?
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Beabsichtigen Sie, das Unternehmen zu verschenken?
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Kommt eine Beteiligung oder Gesellschaftsgründung infrage?
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Konnte man sich bereits auf die Rechtsform einigen?
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Haben Sie über eine Betriebsaufspaltung nachgedacht?
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Besteht ein Übergabekonzept?
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Rechtsfragen
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Steuerliche Auswirkungen besprochen?
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Regelung der Haftung für übernomme Verbindlichkeiten?
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Gewährleistungs- und Garantieansprüche?
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Regelung der Pflichtteilsabfindung für Erben?
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Bestehen Abfertigungsansprüche?
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Befinden sich noch Mitarbeiter in Karenz- oder Präsenzdienst?
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Hat das Unternehmen Warenzeichen, Patente und andere Schutzrechte eingetragen?
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Gefahr von Umweltlasten und wer trägt die Haftung dafür?
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Anmeldungen/Abmeldungen:
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Unternehmensbewertung, Kaufpreis, Finanzierung
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Erfolgte eine Firmenwertermittlung durch Unternehmens-/Steuerberater?
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Bewertung der finanziellen Situation, Marktchancen und Kundenbeziehungen?
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Zustand von Gebäuden, Maschinen und Anlagen noch in Ordnung?
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Liegen die Jahresabschlüsse der letzten Jahre vor?
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Laufen die Verkaufsverhandlungen?
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Wollen Sie den Kaufpreis auf einmal erhalten?
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Wie erfolgt die Sicherung des Kaufpreises (z. B. durch Bankgarantie)?
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Ziehen Sie eine Raten- oder Rentenvereinbarung in Erwägung?
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Liegt eine Betriebsanlagengenehmigung vor?
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